Περιεχόμενο
Οι τράπεζες δεν αναφέρουν καταθέσεις σε τραπεζικό λογαριασμό στο IRS, εκτός από ασυνήθιστες περιστάσεις, και οι αναφορές στο RF δεν εξαρτώνται από το συνολικό χρηματικό ποσό του λογαριασμού. Η κύρια λειτουργία των εσόδων είναι η διερεύνηση συναλλαγών όταν υπάρχουν ενδείξεις ότι τα χρήματα που κατατέθηκαν αποκτήθηκαν με παράνομα μέσα. Για το λόγο αυτό, το IRS θέτει όρια στους τύπους συναλλαγών που πρέπει να αναφέρουν οι τράπεζες, απαιτώντας από τις τράπεζες να αναφέρουν όλες τις καταθέσεις μετρητών άνω των 21.000,00 R $.
Οφέλη
Το Κογκρέσο πέρασε τον νόμο περί απορρήτου της τράπεζας του 1970 για τον εντοπισμό περιπτώσεων νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες και φοροδιαφυγής. Οι κανόνες σχετικά με τις απαιτήσεις αναφοράς τραπεζών βοηθούν την αστυνομία να εντοπίσει και να διώξει άτομα που εργάζονται με την πώληση παράνομων ναρκωτικών, για παράδειγμα. Μετά τις τρομοκρατικές επιθέσεις στο Παγκόσμιο Κέντρο Εμπορίου στις 11 Σεπτεμβρίου, οι τραπεζικές ειδοποιήσεις βάσει του Bank Secrecy Act συνέβαλαν επίσης στο κλείσιμο πηγών χρηματοδότησης της τρομοκρατίας στις Ηνωμένες Πολιτείες.
Τύποι
Το IRS απαιτεί από τις τράπεζες να αναφέρουν, χρησιμοποιώντας το Έντυπο 8300, οποιαδήποτε τραπεζική κατάθεση μετρητών ύψους 20.000,00 R $ ή περισσότερο. Για το IRS, το χρήμα είναι το επίσημο νόμισμα της χώρας ή οποιοδήποτε άλλο επίσημο νόμισμα άλλων χωρών. Οι τράπεζες δεν ενημερώνουν τα Έσοδα σχετικά με τις επιταγές που κατατίθενται σε λογαριασμό, ανεξάρτητα από το ποσό, επειδή αυτά τα χρήματα είναι ανιχνεύσιμα, λόγω των χρημάτων που εξαργυρώνονται στον λογαριασμό του άλλου πελάτη. Ωστόσο, εάν ένας πελάτης καταθέσει επιταγή, επιταγή χρημάτων ή ταξιδιωτικές επιταγές στο λογαριασμό του που είναι ίσο ή μεγαλύτερο από 20.000,00 R $ και η τράπεζα πιστεύει ότι τα χρήματα θα χρησιμοποιηθούν για εγκληματική δραστηριότητα, η τράπεζα πρέπει να αναφέρει αυτήν τη συναλλαγή. χρησιμοποιώντας το έντυπο 8300.
Σχετικές λειτουργίες
Ορισμένοι τρομοκράτες και ξέπλυμα χρημάτων θα κάνουν μικρότερες καταθέσεις για να αποφύγουν τις απαιτήσεις. Εάν υπάρχουν καταθέσεις σε λογαριασμό με ποσό ίσο ή μεγαλύτερο από $ 20.000,00 σε ξεχωριστές συναλλαγές για περίοδο 24 ωρών, η τράπεζα πρέπει να μετρά όλες τις καταθέσεις ως συναλλαγή για αναφορά στα Έσοδα. Εάν μια τράπεζα υποψιάζεται ότι ένας καταθέτης καταθέτει χρήματα σε τακτά χρονικά διαστήματα σε λογαριασμό για να αποφύγει κινδύνους, το ίδρυμα πρέπει επίσης να αναφέρει αυτές τις συναλλαγές στην RF.
Γέμισμα
Οι τράπεζες θα στείλουν το έντυπο 8300 εντός 15 ημερών μετά από ύποπτη συναλλαγή. Αυτή η φόρμα απαιτεί από την τράπεζα να αναφέρει τα στοιχεία της επιχείρησής σας και τα προσωπικά στοιχεία του καταθέτη. Επιπλέον, η τράπεζα πρέπει να περιγράψει το ποσό της συναλλαγής και τον τρόπο με τον οποίο η τράπεζα έλαβε τα χρήματα. Αφού συμπληρώσετε τη φόρμα, οι τράπεζες θα το στείλουν απευθείας στο IRS.